Самозанятость — простой налоговый режим, который позволяет законно работать, экономить на налогах и развивать своё дело без бумажной волокиты. Рассказываем, кто может быть самозанятым и как им стать.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — это граждане, которые работают на себя и легально получают доход от профессиональной деятельности. Для них разработали особый налоговый режим с пониженными ставками и онлайн-сервисы, которые упрощают взаимодействие с налоговой. Работу самозанятых регулирует закон № 422-ФЗ.

Самозанятые могут оказывать услуги или продавать товары собственного производства, но не могут нанимать сотрудников или торговать чужой продукцией. В приложении для самозанятых «Мой налог» перечислено около ста видов деятельности, но в законе ограниченного списка нет. Поэтому самозанятые могут заниматься всем, для чего по закону не нужно регистрировать юрлицо или ИП. Например, это может быть репетиторство, программирование, доставка, ремонт, ремесленничество и другие виды деятельности.

Что даёт самозанятость

Количество самозанятых в России увеличивается с каждым годом, потому что люди видят в этом специальном налоговом режиме много преимуществ:

  • Законная работа без необходимости открывать ИП или юрлицо. Вы можете спокойно предлагать свои услуги или товары физлицам и заключать договоры с компаниями, которые предпочитают работать с официальными исполнителями, участвовать в госзакупках и тендерах.

  • Гарантированные права. Так как самозанятый работает легально, он может защитить себя в суде от недобросовестных покупателей и мошенников, получить кредит или ипотеку. Гражданин в любой момент может взять справку в налоговой, чтобы подтвердить свои доходы.

  • Минимальные налоги. Самозанятые платят 4% на доход, полученный от физлиц, и 6% — от юрлиц и ИП. Причём платить налоги нужно только с фактических денег: если вы месяц не работали и не получали дохода, то ничего платить не придётся.

  • Нет сложной бухгалтерии. Самозанятым не нужно готовить отчёты и декларации и заводить кассу. Они ведут все бумажные дела в мобильном приложении. В несколько кликов выставляют счета, формируют чеки, проверяют начисления, уплачивают налоги.

Рассчитывать сумму налога тоже не нужно: это сделает налоговая и выставит квитанцию в приложении. А в некоторых банках, например в Альфа-Банке, для самозанятых есть услуга «Автоплатеж», чтобы они не пропускали срок уплаты налога.

  • Не обязательно платить в Социальный фонд России. Самозанятые не должны отчислять взносы в СФР, в отличие от юрлиц и ИП. Но могут это делать добровольно, чтобы наработать стаж и получить необходимое для пенсии количество баллов.

  • Можно совмещать с официальной работой. Самозанятость можно использовать как подработку. Это хорошая возможность увеличить свой доход или попробовать развить собственное дело.

Почему сейчас выгодно оформлять самозанятость

Специальный налоговый режим ввели в 2019 году, а к 2024 году государство, банки и частные инициативы запустили много программ поддержки для самозанятых.

Налоговый бонус

При регистрации все новые самозанятые получают 10 000 рублей в качестве меры поддержки: часть налогов государство вычитает из бонуса. А пока он не закончится, налог снижен на один процентный пункт: самозанятый платит всего 3% за сотрудничество с физлицами и 5% — с юрлицами и ИП. Разница в сумме налога компенсируется из бонусных средств.

Поддержка государства

Государство предлагает ряд льгот, которые помогают самозанятым развиваться и увеличивать доход:

  • Льготный кредит. До конца 2024 года самозанятые могут взять кредит на развитие бизнеса в важных для государства отраслях по программе льготного кредитования субъектов МСП. Процентная ставка такого кредита рассчитывается по формуле «ключевая ставка ЦБ РФ + 2,75%» либо «ключевая ставка ЦБ РФ + 3,5%», но не более 15,75%. 

Сумма кредита зависит от того, на что пойдут деньги: на развитие бизнеса можно взять до 2 млрд рублей, на пополнение оборотных средств — до 500 млн рублей, на развитие предпринимательской деятельности для микропредприятий и самозанятых — до 10 млн рублей.

  • Деньги на развитие. Государство предлагает самозанятым субсидию до 350 000 рублей и госпоручительство на 50% от суммы кредита. Деньги дают на конкретные цели. Например, на открытие бизнеса можно получить 350 000 рублей для покупки инструментов, материалов, аренды помещения, а на ведение личного подсобного хозяйства — 200 000 рублей для покупки домашнего скота, семян, корма и хозяйственной техники. Также есть субсидия на обучение: 30 000 рублей на оплату курсов и мастер-классов.

  • Бесплатные и недорогие коворкинги и помещения. На базе центров поддержки малого и среднего бизнеса «Мой бизнес» есть оборудованные рабочие места. Там есть вайфай, переговорки, ячейки для вещей. В зависимости от региона коворкингом можно пользоваться бесплатно или за символическую сумму в несколько тысяч рублей в месяц. Также самозанятые могут получить льготу на аренду офиса или производственного помещения в бизнес-инкубаторе своего региона.

  • Бесплатное обучение. В центре «Мой бизнес» самозанятые могут бесплатно пройти профильное обучение, например на швею, кондитера, фотографа и другие специальности. Есть и грантовые программы: например, по программам «Умник» и «Старт» можно получить грант 500 000 рублей на научно-технический проект, а за разработку ИТ-решения государство может выделить до 6 млрд рублей.

  • Места на ярмарках. Через «Мой бизнес» можно получить бесплатное место на ярмарке в своём регионе — по месту регистрации самозанятости.

Развитая онлайн-инфраструктура

За годы существования спецрежима не только государственные, но и частные организации предлагают программы помощи и поддержки самозанятым, а банки создали удобные сервисы и запустили свои программы поддержки. Например, в Альфа-Банке для самозанятых есть такие преимущества:

  • Ипотека. Для самозанятых доступны все ипотечные программы Альфа-Банка: для молодых семей, на дом, новостройку или вторичку, Арктическая и Дальневосточная ипотеки. Оформить можно онлайн на сайте или в приложении.

  • Удобное приложение. Через него самозанятые могут вести все дела и управлять деньгами: выписывать чеки и счета, платить налоги, вести учёт доходов, получать справки.

  • Бесплатный чат-бот в Телеграме «Работа для бота». С помощью ИИ самозанятые клиенты банка могут генерировать контент в соцсетях, делать описания товаров и услуг для сайта, создавать изображения, формировать ответы на отзывы клиентов.

Как получить статус самозанятого

Стать самозанятым можно на Госуслугах, в официальном приложении налоговой службы «Мой налог» или через банк, в котором планируете получать доход и платить налог. Например, в Альфа-Банке есть онлайн-регистрация в приложении или на сайте банка: подать заявление можно через раздел «Стать самозанятым». После регистрации получится сразу начать работу, выставлять счета и оформлять чеки. Оформить карту и зарегистрироваться можно на сайте банка.